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江西科技师范大学差旅费管理办法(修订)

第一章 总 则

第一条 为认真落实厉行节约反对浪费有关规定,加强和规范学校国内差旅费管理，完善公务活动管理制度，根据《江西省财政厅关于印发< 省直机关差旅费管理办法>的通知》（赣财行〔2014〕14号）、《江西省财政厅关于印发< 江西省省工作人员赴外省及其所辖市县出差住宿费标准明细表>的通知》（赣财行〔2016〕14号）、《江西省财政厅关于明确和调整省直机关差旅费有关管理规定的通知》（赣财行〔2017〕25号）、《江西省财政厅关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》（赣财行〔2019〕3号）等文件精神，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法适用校属各部门、各单位。

第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。常驻地的范围具体为：南昌市东湖区、西湖区、青云谱区、青山湖区、高新开发区、经济技术开发区、红谷滩新区、临空经济区，湾里区招贤镇，新建区长堎镇和望城镇，南昌昌北国际机场，南昌县莲塘镇和东新乡，南昌小蓝经济技术开发区。

第四条 校属各部门、各单位应当建立健全公务出差事前审批管理制度，出差人员出差前需事先填写《江西科技师范大学出差（请假）审批单》（见附件3），并按规定流程逐级审批。处级以下人员出差由所在单位或部门主要负责人审批，副处级人员出差由组织部、分管校领导审批，正处级人员（或主持工作的副职）出差还需由校长和党委书记审批，处级干部出差审批通过后在校园网OA系统予以公示。同一部门人员同一时间去同一目的地只能填写一张审批单，不能分开填写，出差人员办理差旅费报销手续需提供经批准的出差（请假）审批单。

学生出差，由经费开支渠道部门负责人审批后报学生所在学院领导审批。

第二章 城市间交通费

第五条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

乘坐交通工具的等级见下表：

出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经校领导批准方可乘坐飞机。不够级别且未经批准乘坐飞机的，可对比高铁或动车二等座票价和乘坐飞机费用（包括民航发展基金、燃油附加费、保险费、订票费），按从低原则报销。

第七条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第八条 乘坐飞机所发生的民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。订票费每次不得超过 50 元。

第九条 出差人乘坐飞机、火车、轮船、长途汽车交通工具的，如购买多份交通意外保险，仅可报销一份，其它保险不予报销。

第三章 住宿费

第十条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条 住宿费限额标准按出差目的地不同，分省内省外制定。

省内限额标准。校级以及相当职务人员、教授等正高级职称人员及岗位工资在四级（含四级）以上的管理人员每人每天500元；其他人员每人每天300元。

省外限额标准。执行财政部公布的标准，具体按出差人员级别及出差地区（城市）对应（详见附件1）。

第十二条 工作人员出差住宿不分房型，不实行定点，在出差目的地可按职务级别对应的住宿费标准限额选择安全、经济、便捷的宾馆。

第四章 伙食补助费

第十三条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十四条 伙食补助费标准按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

第十五条 伙食补助标准分省内、省外制定。

省内伙食补助标准。每人每天100元。

省外伙食补助标准。执行财政部公布的标准，具体按出差地区（城市）对应（详见附件1）。

第十六条 出差人员出差期间按规定领取伙食补助费，除确因工作需要由接待单位按规定安排一次工作餐，不用交纳伙食费外，出差人员用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并向伙食提供方交纳伙食费。在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按其收费标准交纳；没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐分别按照日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。

第五章 市内交通费

第十七条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十八条 市内交通费按出差自然（日历）天数计算，补助标准按省外出差每人每天80元，省内出差每人每天60元包干使用。

第十九条出差人员出差期间按规定领取市内交通费。由出差人员所在单位派车或经批准租用车辆出差的，不发放市内交通费补助。接待单位协助提供交通工具并有收费标准的，出差人员按其收费标准交纳，最高不超过日市内交通费标准；没有收费标准的，每人每半天按照日市内交通费标准的50%交纳。出差人员出差期间由接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，市内交通费减半发放。

第六章 会议费、培训费的有关规定

第二十条工作人员外出参加会议、培训等，凭会议、培训通知和证明按以下标准报销：

缴纳了会务费的会议出差和培训费的培训出差，会务费和培训费凭据报销。会议、培训期间不再发放伙食补助费和市内交通费。在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费按差旅费报销。

未缴纳会务费的会议出差和培训费的培训出差，凭举办方出具的不统一安排食宿、食宿自理的有效证明，其出差期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费按差旅费报销。

外出参加会议、培训等费用支出须提供加盖承办单位公章的书面会议（培训）通知原件，若无书面通知或所报会务费、资料费金额与通知不符的，需书面说明原因并由单位审批责任人及财务部门负责人在原始票据上签批。凡在南昌市内召开的会议、培训，不给予相关补助。考察费原则上不予报销，旅游发票不给予报销。

实际发生住宿费超标的按照住宿费的上限标准报销，没有达到住宿费标准上限的按照实际发生数凭据报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销相关差旅费，但由会议承办方承担住宿费的，可报销相关差旅费。因科研项目出差无住宿费发票的，可报销城市间交通费用，但不给予伙食补助和交通补助。

第二十一条 按照组织安排，到常驻地以外地区单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，首次前往和期满返回在途期间的差旅费由派出单位按规定报销；工作期间出差，执行工作驻地差旅费管理规定，费用由驻地单位承担，驻地单位承担有困难的，经书面请示并经派出单位批准后可回派出单位报销。到上级政府单位挂职锻炼和在基层单位工作人员工作期间，上挂人员每人每天发放补助费15元；在县（市、区）和乡镇以下挂职锻炼等人员每人每天发放补助费9元。不报销住宿费和交通费。

第二十二条 经批准到外地参加学历教育、攻读学位、访问学者等，不发放伙食补助及市内交通费。

第七章 报销管理

第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十四条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，因个人原因产生的签转或退票费不予报销，特殊情况必须报经分管领导批准。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

接待单位协助安排用餐、提供交通工具并收取费用的，出差人员应当索取相应的凭证，相关凭证作为报销附件归档备查，不作为报销依据。

未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

伙食补助费、市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。出差在7天以内的（含7天），按规定标准计算；超过7天的，第8-15天（含15天），减半计算；超过15天的，不再发放。

第二十五条乘坐火车（包括动车、全列软席列车），从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的，或连续乘车7小时的，可购买和报销同席卧铺票；乘坐全列软席列车，可购买和报销软卧票。符合规定而未购买卧铺票的，按照实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按照软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

为了鼓励出差人员乘坐火车，少乘飞机，节约开支，对省外出差的人员，乘坐火车且时间达到5小时的，可凭车票加发60元的伙食补助。在此基础上，乘车时间每超过一小时，再加发10元伙食补助费。

为鼓励出差人员省外出差选择安全、廉价的经济型宾馆住宿，实际发生住宿费低于规定限额标准的，按照差额的50%予以补助。

第二十六条 工作人员出差结束后应当在三个月内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、江西科技师范大学差旅费报销单、机票、车票、住宿费发票、车次起止时间截图、登机牌、POS单或公务卡付款记录等凭证，副处级以上人员还需提供出差公示。

住宿费、机票及乘机保险支出等按规定用公务卡结算。

第二十七条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生城市间交通费用而票据遗失的，须提供能够证明出差购票凭证、订票记录、付款证明等材料，书面说明情况，经部门负责人审批后方可报销票价的80%。

出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，如果住在本人、父母、子女家里，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票的，由出差人员出具书面情况说明并经所在单位领导批准，可按批准的实际出差天数报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。当天往返未住宿的出差人员，城市间交通费凭据报销，伙食补助和市内交通费按照规定报销。

第八章 监督问责

第二十八条 各部门、各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，各部门、各单位领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差和不按规定开支差旅费的票据拒绝报销。

各部门、各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

第二十九条 财务部门会同学校有关部门对校属各部门、各单位出差管理和差旅费使用情况进行监督。主要内容包括：

（一）出差活动是否按规定履行审批手续；

（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；

（三）差旅费管理和使用的其他情况。

第三十条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第三十一条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究校属各部门、各单位和相关人员的责任：

（一）出差审批控制不严；

（二）虚报冒领差旅费；

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准；

（四）不按规定报销差旅费；

（五）转嫁差旅费；

（六）其他违反本办法行为。

有前款所列行为之一的，由财务部门会同有关部门责令其改正，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请学校按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

第九章 附 则

第三十二条教职工按规定探亲，按《江西科技师范大学教职工考勤管理办法》执行，由人事处负责审批，交通费报销统一依照其他人员标准执行，不发放伙食补助和市内交通补助费。教职工出差期间，事先经部门、单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费，不发放伙食补助和市内交通补助费。因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

第三十三条 各单位要严格控制出差天数和出差人数，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

仅有单程交通费或只有住宿费票据的，只报销交通费和住宿费，不发放伙食补助和市内交通补助费。

本专科生、硕士研究生由学校安排的出差，不计算住宿补差和火车超时补助，伙食补助和市内交通补助费由安排出差的部门确定并控制在教职工标准减半范围内。

第三十四条 本办法由财务处负责解释。如遇上级政策变化，学校将作出相应调整。

第三十五条 本办法自2020年 1 月 1 日起施行。学校其他有关差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

附件1：分地区（城市）目的地住宿费、伙食补助、交通补助费标准

单位：元/人.天

备注：本表所列标准，均为财政部公布的标准

附件2：

附件3：

江西科技师范大学出差（请假）审批单

所在单位或部门： 申报时间： 年 月 日

说明：1、该审批单为公务出差财务报销的依据之一。

2、处级以上干部出差需由组织部、分管校领导签字，正处级干部（主持工作的副职）出差还需由党委书记、校长签字。

报销所需材料如下：

1、填制差旅费报销单（见附件2）；

2提供出差请假审批单（见附件3），处级干部还需提供OA公示材料；

3车票、机票（含登机牌）、保险发票、住宿发票等，如乘坐火车，需主动提供12306网上列车始发及到站时间表截图文件（例：南昌-北京，如图）；

4各类开销需提供公务卡POS单或公务卡刷卡记录；

5会议、培训需提供会议及培训通知文件原件；

江西科技师范大学出差（请假）审批单.doc